VENTAJAS Y DESVENTAJAS DE PERSONAS FISICAS Y MORALES

 

PERSONAS FISICAS

Tipos de Personas Físicas

• Sueldos y Salarios: Dirigido a aquellos contribuyentes con un empleo fijo y que perciben un sueldo de su empleador.
• Actividad Empresarial: Contribuyentes con actividades comerciales, industriales, de autotransporte, agrícolas, ganaderas, de pesca o silvícolas.
• Servicios Profesionales: Dirigido a aquellos contribuyentes que prestan servicios a una empresa, institución de gobierno u otra persona física de manera independiente.
• RIF (Régimen de Incorporación Fiscal): Contribuyentes con actividades empresariales, que vendan bienes o presten servicios (cuya realización no requiera título profesional). Monto límite de ingresos: 2 millones de pesos.
• Arrendadores: Contribuyentes que reciben ingresos por la renta de bienes inmuebles.

Ventajas	Desventajas
Darte de alta como persona física es sencillo y rápido. Sólo depende de ti. No existe costo alguno asociado. Puedes comenzar a operar inmediatamente. Puedes contratar empleados.	Eres el/la responsable legalmente de todas las decisiones tomadas.  El nombre bajo cual serás conocido en el SAT y en tus facturas es tu nombre personal. Aunque podrías darle un nombre a tu negocio si así lo deseas, el nombre oficial de tu negocio será siempre tu nombre personal. No puedes tener socios bajo este régimen.  Aunque puedes contratar empleados, legalmente tu eres el responsable.
Las utilidades son tuyas. El SAT pone a tu disposición la elaboración gratuita de facturas electrónicas.	Sin bien el SAT pone a tu disposición una plataforma para realizar tu facturación, ésta no es del todo amigable.
Menos carga fiscal en materia de declaraciones informativas y otras obligaciones. Los impuestos se calculan sobre ingresos cobrados y las deducciones autorizadas pagadas. En casos específicos como el RIF, no pagas impuestos el 1er año; las declaraciones son bimestrales.	La presentación de declaraciones y pago de impuestos es mensual, (con excepción del RIF)
Las utilidades son tuyas.	El financiamiento es tuyo. Cualquier deuda contratada en nombre del negocio, es tu responsabilidad personal. El cálculo de impuestos considera los ingresos de la empresa, pero también los ingresos de otras fuentes que incrementan tu patrimonio. Esto puede causar que generes un porcentaje más alto de impuestos por pagar.
Puedes deducir algunos gastos personales de tus impuestos.  Esto se traduce en menos impuestos o incluso en la generación de un saldo a favor. Las deducciones se realizan sobre lo comprado.	Lo que puedes deducir tiene límites que debes conocer. Fuera de algunos gastos personales, los deducibles se limitan a gastos estrictamente necesarios para ejercer la actividad que diste de alta.
Puedes elegir entre una variedad de actividades y cambiarlas conforme necesites, lo cual te brinda flexibilidad. En caso de querer dejar tu actividad empresarial, una notificación al SAT es suficiente para suspenderlo.	Debes conocer muy bien las actividades y sus límites para poder elegir la que mejor te representa y conviene a tus intereses.

PERSONAS MORALES

Tipos de Personas Morales

• Con fines de lucro: Cualquier actividad empresarial bajo el esquema de persona moral con fines de lucro.
• Sin fines de lucro: Las organizaciones que tienen actividades que no tienen como objetivo obtener ganancias.

Ventajas	Desventajas
Una empresa establecida como persona moral tiene más de un socio, y las aportaciones están registradas ante notario. Esto es importante para tener claras las obligaciones y los beneficios de cada socio de manera legal. Serás conocido por el nombre de tu empresa, no por nombres personales, entonces el nombre que elijas sería único y exclusivo. Es posible aceptar inversiones o socios extranjeros.	El proceso para establecer una empresa como persona moral es más elaborado y complicado. Además de tener que dar de alta a la empresa ante el SAT, también se tiene que establecer la empresa ante notario, obtener los permisos necesarios, y hacer los registros de nombre de la empresa.  Una vez constituida la empresa, deberás consultar los permisos o licencias requeridos de acuerdo al giro. El costo es más alto para este régimen que para una persona física debido a la necesidad de contratar servicios de notario, y pago de registro. También cualquier cambio en los estatutos necesita un notario, como cambios de socio o de responsabilidades legales.  Importante también contemplar si existen costos de licencias por operación.
Está escrito en los estatutos quiénes son legalmente responsables para la administración, obligaciones fiscales y legales, incluso quienes pueden adquirir deudas, etc.  Esto significa que existe la opción de ser parte de una empresa establecida como persona moral sin tener la responsabilidad legal o administrativa en ello.	La administración por razones fiscales es más complicada, debido a que deben entregar anualmente un balance, estado de resultados y mantener una administración electrónica.
Te permite diversificar tu portafolio y abrir distintos negocios teniendo mayor control financiero. No pagas IVA al adquirir un crédito para tu empresa, es posible deducirlo. Podrás crear historial crediticio sobre tu empresa. La reputación de un servicio o un producto no es personal.	El ISR se calcula mediante el CU o (coeficiente de utilidad), un factor que mide el margen de utilidad de las operaciones de la empresa, tomando como base otro ejercicio determinado, sin embargo los resultados entre un año y otro pueden ser diametralmente distintos. El pago de impuestos deberá ocurrir a partir de la facturación, y no del pago de la misma. El pago de impuestos de los socios es independiente del pago de la empresa. Esto puede resultar en una tasa menor de impuestos por pagar, tanto para la empresa como para los socios de la empresa.
	Las utilidades ya no son únicamente tuyas, la repartición de los ingresos responderá a los dividendos establecidos y a la administración.
	Las deducciones se realizan hasta acumular los ingresos que deriven de los bienes relacionados con ello.
	Una persona moral únicamente se puede dedicar a la actividad que está nombrada como razón en la constitución de los estatutos, lo cual disminuye la flexibilidad en cuanto a cambiar el rumbo de la empresa si es necesario
	La administración por razones fiscales es más complicado, debido a que deben entregar anualmente un balance, estado de resultados y mantener una administración electrónica.

 

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